審計(jì)部開展收費(fèi)所、隧道所食堂管理績效審計(jì)工作 |
| 發(fā)布日期：2018-04-26 |
來源：浙江臺州高速公路集團(tuán)股份有限公司 |
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審計(jì)部開展收費(fèi)所、隧道所食堂管理績效審計(jì)工作
為評價(jià)各收費(fèi)所、隧道所食堂收支的合理性、平衡性，日常管理的規(guī)范性，根據(jù)部門重點(diǎn)工作安排，審計(jì)部近期對集團(tuán)所轄六個收費(fèi)所、隧道所食堂2017年1月至2018年3月期間的收支情況和日常管理情況進(jìn)行審計(jì)。 
圖為審計(jì)部檢查臺州南收費(fèi)所食堂管理情況 在實(shí)施審計(jì)前，審計(jì)部根據(jù)前一階段的審前調(diào)查情況，制定出詳細(xì)的審計(jì)實(shí)施方案，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)程序及時(shí)間安排、人員分工等內(nèi)容，并提前向各收費(fèi)所、隧道所下達(dá)審計(jì)通知書，明確要求各收費(fèi)所、隧道所需要準(zhǔn)備和提供相關(guān)資料。 組織實(shí)施審計(jì)過程中，審計(jì)部一方面組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)食堂內(nèi)部管理、貨幣資金管理、采購管理、票據(jù)管理的相關(guān)制度，一方面仔細(xì)梳理、認(rèn)真分析各收費(fèi)所、隧道所食堂財(cái)務(wù)檔案和日常管理的有關(guān)資料。重點(diǎn)檢查了食堂菜品的采購管理、食堂物資的“購、領(lǐng)、存”、食堂資金管理等方面的內(nèi)部控制和制度執(zhí)行情況。同時(shí)，審計(jì)人員通過現(xiàn)場盤點(diǎn)、觀察、分析性復(fù)核等方式對食堂消耗量較大物資進(jìn)行實(shí)地檢查。 審計(jì)部開展現(xiàn)場審計(jì)工作得到各收費(fèi)所、隧道所的大力支持，各所均指派專人與審計(jì)人員保持聯(lián)絡(luò)，確保現(xiàn)場審計(jì)工作順利開展。審計(jì)部此次開展食堂管理績效審計(jì)工作，旨在促進(jìn)各收費(fèi)所、隧道所食堂提高提高食堂資金的使用效益、加強(qiáng)內(nèi)部控制、不斷規(guī)范內(nèi)部管理。
郭焱
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